Calculateur de gain en capital au Québec
Entrez le prix d’achat, le prix de vente et les frais. Voyez le gain ou la perte et sa portion imposable.
Entrez vos données. Les coûts inconnus ne seront pas remplacés par zéro.
Votre estimation
Commencez avec les mesures ou les montants que vous connaissez.
Calculer le gain à partir du PBR et des frais
Pour une disposition ordinaire d’un placement détenu comme immobilisation, le gain correspond au produit de vente, moins le prix de base rajusté des biens vendus et les frais de disposition admissibles. Le PBR comprend normalement les frais d’acquisition. Ne les retirez pas encore au moment de vendre.
Exemple : achat de 10 000 $ et frais d’acquisition de 100 $, vente de 15 000 $ et frais de vente de 150 $. Le PBR est de 10 100 $; le gain est de 4 750 $. L’aide « achat simple » ne convient pas à un historique avec ajustements, réinvestissements ou acquisitions multiples à coût moyen.
Portion imposable et impôt à payer : deux montants différents
La règle ordinaire utilisée est une inclusion de 50 %. Le gain de 4 750 $ de l’exemple donne une portion imposable de 2 375 $. Ce n’est pas une facture fiscale : cette portion entre généralement dans le calcul du revenu imposable selon la situation.
La hausse proposée au-delà de 250 000 $ a été annulée. Le calcul ne contient donc pas de palier à deux tiers. Les exemptions, pertes particulières, règles immobilières, récupération d’amortissement, sociétés et comptes enregistrés sont exclus de ses conclusions automatiques.
Loi de l’impôt sur le revenu, article 38; Québec : harmonisation avec l’annulation, bulletin 2025-8, pages 12–13.
Questions fréquentes
Une perte en capital réduit-elle mon salaire imposable?
Les pertes en capital ordinaires s’appliquent généralement aux gains en capital imposables, pas au salaire. Une perte apparente ou d’autres règles peuvent limiter la déduction; la portion calculée est potentielle.
Puis-je entrer les montants d’un placement en dollars américains?
Convertissez séparément achat, vente et frais en CAD au taux correspondant à chaque transaction. Calculer le gain en USD puis convertir seulement le solde au taux de vente peut donner un résultat erroné.
Le calcul prend-il en compte ma résidence principale?
Non. Les exemptions et règles propres à l’immobilier demandent des renseignements supplémentaires. Ce calculateur vise uniquement les placements ordinaires dans un compte non enregistré. Faites confirmer le traitement de votre bien immobilier.
Pourquoi le calcul ne donne-t-il pas mon impôt exact?
Les autres revenus, pertes, déductions, crédits, prestations et impôt minimum de remplacement peuvent changer l’impôt. Une portion imposable seule ne suffit pas à une estimation personnelle fiable.